8 acciones para reducir el importe a pagar en la Renta de 2019

Todos los años, cuando se aproxima el final del ejercicio, llega también el momento de plantearse qué cosas pueden hacerse antes de que acabe 2019 para pagar menos impuestos cuando se presente la declaración de la renta (de abril a mayo de 2020).

Si eres autónomo, te recomiendo que revises el artículo con los consejos para cerrar bien la contabilidad del año y reducir el beneficio de la actividad económica a declarar.

A continuación añadimos ocho consejos fiscales o ideas de acciones que puede realizar cualquier contribuyente – independientemente de que sea autónomo o no – para reducir el importe a pagar en la Declaración de la Renta de 2019. 

1. Deducción por vivienda habitual

Si compraste tu vivienda antes de 2013 solicitando un préstamo hipotecario para la compra, puedes tener derecho a deducirte las cantidades que pagas anualmente por este préstamo hipotecario hasta un importe máximo de 9.040€ (por cada propietario titular). En este caso, comprueba el importe total pagado durante el año y si no llega a este máximo, habla con tu banco y haz – antes de final de año – una amortización adicional de tu préstamo hipotecario hasta ese importe máximo de 9.040€. 

Con esto, el ahorro de impuestos en la próxima renta a presentar en 2020 será del 15% del importe invertido.

2. Aportaciones a planes de pensiones

Si tienes ingresos elevados y los planes de pensiones te parecen interesantes, a final de año es el mejor momento para contratar uno. Si ya tienes uno contratado, es el momento de hacer aportaciones al mismo. Podrás deducirte un porcentaje del total de dinero aportado al plan durante el año hasta un límite anual máximo de 8.000€ de aportación (o del 30% de la suma de tus ingresos del trabajo y de las actividades económicas). 

Además de estos 8.000€, si tu cónyuge no tiene ingresos o son inferiores a 8.000€ anuales, entonces puedes aportar hasta 2.500€ más que serán deducibles.

El ahorro en la declaración de la renta será del importe aportado al fondo por tu porcentaje de tributación en renta según tu tramo de ingresos. Este porcentaje es variable según tu volumen de ingresos.

3. Evitar rescates de un plan de pensiones

Si estás estudiando la posibilidad de recuperar dinero (rescatar) de tu plan de pensiones antes de fin de año, comprueba primero tu nivel de ingresos de este año y el previsto para los siguientes, porque debes saber que resulta más ventajoso recuperar dinero de un plan de pensiones en un año en el que se hayan obtenido ingresos bajos, para así evitar saltar a un tramo superior de la renta (y por tanto a un mayor tipo impositivo).

4. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación

Si quieres invertir dinero ahorrado aportando capital en una startup o empresa de nueva creación o que tenga menos de 3 años desde su constitución, en caso de cumplir con todos los requisitos, podrás deducirte en tu declaración de la renta el 30% de las cantidades invertidas hasta un límite máximo de 60.000€anuales de inversión.

De forma adicional, si pasados 3 años vendes estas participaciones en estas sociedades y obteniendo un beneficio, esta ganancia patrimonial estará exenta de tributar si la reinviertes de nuevo en otra sociedad en las mismas condiciones.

5. Compensación de ganancias con pérdidas patrimoniales

Si has tenido pérdidas patrimoniales, puedes compensarlas con otras ganancias patrimoniales (por ejemplo por la venta de acciones o inmuebles). La ley permite que estas pérdidas sean compensadas durante los 4 años siguientes.

6. Deducción por donativos

Al terminar el año también es un buen momento para realizar donaciones a fundaciones, asociaciones y ONG’s, puesto que también desgravan en tu renta.

Debe ser una entidad declarada «de utilidad pública» y los importes deducibles cambian en función de si la entidad está o no regulada en la Ley 49/2002:

  • Si la organización no está regulada en esa ley, puedes deducirte un 10% de las cantidades donadas.
  • Si la organización sí está regulada, puedes deducirte el 75% de los primeros 150€ donados y del 30% del resto. Si es una donación recurrente (has donado ya en al menos los dos años anteriores) por un importe igual o mayor, el porcentaje de deducción aumentará hasta el 35%.

7. Deducción por aportaciones a partidos políticos

En caso de que sea algo de tu interés, aporta dinero a partidos políticos. Podrás  deducirte el 20% de las cuotas de afiliación hasta un máximo de 600€ anuales. 

8. Bonificaciones para mayores de 65 años

Si eres mayor de 65 años… lo primero es que no eres mayor, es que tienes experiencia acumulada 😉 Y además, estás exento de tributar por la ganancia patrimonial obtenida por la venta de cualquier elemento patrimonial (inmuebles, acciones, derechos…), siempre que el importe obtenido lo reinviertas en la constitución de una renta vitalicia para ti en menos de 6 meses. La cantidad máxima que puedes destinar es de 240.000€. 

Y si lo que vendes es tu vivienda habitual (aquella en la que hayas residido al menos tres años), ni siquiera es necesaria dicha reinversión: no tributarás por esa ganancia.

Recuerda echar un vistazo a nuestro artículo sobre consejos para cerrar el año y reducir impuestos en el caso concreto de autónomos y empresas. En él explicamos los errores más comunes al cerrar el ejercicio y la mejor forma de reducir el beneficio para que los impuestos a pagar se reduzcan notablemente.

Marta Alejandre

Publicado por Marta Alejandre

Asesora contable y fiscal en Cuéntica.

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