Como cada año, la Agencia Tributaria publica el calendario con los plazos de las obligaciones fiscales que pueden afectar a cualquier contribuyente.
No obstante, los autónomos y las pequeñas empresas tienen menos obligaciones de los que aparecen en ese listado general. Por eso, en este post te resumimos el calendario fiscal 2025 para la mayoría de autónomos y sociedades.
Enero
Momento de presentar las declaraciones del 4º trimestre de 2024 (octubre, noviembre y diciembre) y los resúmenes anuales de ese año.
- Hasta el 20/01/2025 se presentan:
- Modelo 111, la declaración trimestral retenciones de personal y profesionales.
- Modelo 115, declaración trimestral retenciones de alquileres.
- Modelo 123, declaración trimestral retenciones de rendimientos de capital mobiliario.
💡El plazo para domiciliar el pago de los impuestos que vencen el 20/01 (Modelo 111, 115, 123…) y que Hacienda cargue automáticamente en la cuenta bancaria del autónomo/a termina el 15 de enero.
- Hasta el 30/01/2025 se presentan
- Modelo 303, la declaración trimestral de IVA.
- Modelo 130, pago fraccionado del IRPF, ingresos a cuenta de la Renta.
- Modelo 131, pago fraccionado del IRPF, ingresos a cuenta de la Renta, Régimen Simplificado.
- Modelo 390, resumen anual de las declaraciones trimestrales de IVA.
💡 El plazo para domiciliar el pago de los impuestos que vencen el 30/01 (Modelo 303, 130, 131, 390…) y que Hacienda cargue automáticamente en la cuenta bancaria del autónomo/a termina el 27 de enero.
- Hasta el 31/01/2025 se presentan:
- Modelo 180, resumen anual de las declaraciones trimestrales del modelo 115 retenciones de alquileres.
- Modelo 190, resumen anual de las declaraciones trimestrales del modelo 111 retenciones de personal y profesionales.
- Modelo 193, resumen anual de las declaraciones trimestrales del modelo 123 retenciones de rendimientos de capital mobiliario.
- Modelo 184, declaración informativa anual que resume los ingresos, gastos y beneficio obtenido por algunas sociedades no mercantiles.
- Modelo 369, declaración trimestral de IVA. Regímenes especiales aplicables a las prestaciones de servicios y ventas a distancia de bienes.
Febrero
Del 01/02/2025 hasta el 28/02/2025 se presenta el Modelo 347 👉 Declaración informativa de operaciones con terceros realizados durante todo el año cuyos importes totales sean mayores de 3.005,06€
Marzo
El 31 de marzo termina el plazo de presentación del modelo 720 que comenzaba en enero.
Abril
Es momento de presentar las declaraciones del primer trimestre del año.
- Del 01/04/2025 hasta el 21/04/2025 se presentan:
- Modelo 111, declaración trimestral retenciones de personal y profesionales.
- Modelo 115, declaración trimestral retenciones de alquileres.
- Modelo 123, declaración trimestral retenciones de rendimientos de capital mobiliario.
- Modelo 303, declaración trimestral de IVA.
- Modelo 130, pago fraccionado del IRPF, ingresos a cuenta de la Renta.
- Modelo 131, pago fraccionado del IRPF, ingresos a cuenta de la Renta, Régimen Simplificado.
- Modelo 202, el primer período pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades.
💡 El plazo para domiciliar el pago de los impuestos que vencen el 21/04 y que Hacienda pase automáticamente el cargo a la cuenta bancaria del autónomo/a, finaliza el 15 de abril.
- Hasta el 30/04 se presenta el modelo 369, declaración trimestral de IVA. Regímenes especiales aplicables a las prestaciones de servicios y ventas a distancia de bienes.
Abril a junio
- Del 02/04/2025 al 30/06/2025 se presentan:
- Modelo 100, la declaración anual de la Renta de 2024. Marimar tiene un artículo explicando cómo hacer la declaración de la renta si eres autónomo.
- Declaración de Patrimonio de 2024.
Julio
En julio se presentan todas las declaraciones del segundo trimestre del año (del 1 de abril al 30 de junio).
- Del 01/07/2025 hasta el 21/07/2025 se presentan:
- Modelo 111, la declaración trimestral retenciones de personal y profesionales.
- Modelo 115, declaración trimestral retenciones de alquileres.
- Modelo 123, declaración trimestral retenciones de rendimientos de capital mobiliario.
- Modelo 369, declaración trimestral de IVA. Regímenes especiales aplicables a las prestaciones de servicios y ventas a distancia de bienes.
- Modelo 303, declaración trimestral de IVA.
- Modelo 130, pago fraccionado del IRPF, ingresos a cuenta de la Renta.
- Modelo 131, pago fraccionado del IRPF, ingresos a cuenta de la Renta, Régimen Simplificado.
💡 El plazo para domiciliar el pago de los impuestos que vencen el 21/07 y que Hacienda pase automáticamente el cargo a la cuenta bancaria del autónomo/a, finaliza el 16 de julio.
- Del 01/07/2025 hasta el 25/07/2025:
- Modelo 200, la declaración anual del Impuesto de Sociedades de 2024.
Octubre
Octubre es el mes de presentar los modelos del tercer trimestre del año:
- Del 01/10/2025 hasta el 20/10/2025:
- Modelo 111, declaración trimestral retenciones de personal y profesionales.
- Modelo 115, declaración trimestral retenciones de alquileres.
- Modelo 123, declaración trimestral retenciones de rendimientos de capital mobiliario.
- Modelo 369, declaración trimestral de IVA. Regímenes especiales aplicables a las prestaciones de servicios y ventas a distancia de bienes.
- Modelo 303, declaración trimestral de IVA.
- Modelo 130, pago fraccionado del IRPF, ingresos a cuenta de la Renta.
- Modelo 131, pago fraccionado del IRPF, ingresos a cuenta de la Renta, Régimen Simplificado.
- Modelo 202, segundo período pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades.
💡 El plazo para domiciliar el pago y que Hacienda pase automáticamente el cargo a la cuenta bancaria del autónomo/a, finaliza el 15 de octubre.
Diciembre
- Hasta el 01/12/2025: Modelo 232. Operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales.
- Del 01/12/2025 hasta el 22/12/2025: modelo 202, el tercer período pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades.
En Cuéntica puedes ver tu propio calendario fiscal totalmente personalizado en base a tu actividad, tu tipo de empresa (si es persona física o sociedad), según tu alta en Hacienda, y según tus datos registrados a lo largo del año (facturas, gastos…).
Además, puedes descargar los modelos de la AEAT para importarlos y presentarlos directamente en la web de Hacienda con tu certificado digital. O, si lo prefieres, también podemos presentarlos por ti. 😉
Puede haber algunas modificaciones en las fechas, según cambios de criterio de Hacienda. Este artículo está en constante revisión.